Банкротство кредитных институтов.

Введение


Тема дипломной работы «Особенности процедур банкротства в кредитных организациях» была выбрана с учетом перехода России к рыночным методам экономики , важнейшим из которых является наличие современной и эффективной банковской системы. Создание большого числа коммерческих банков на данном этапе развития страны неизбежно влекло за собой и определенные отрицательные последствия, вытекающие из отсутствия капиталов, необходимого опыта осуществления банковских операций, неустойчивости экономики, недоверия физических лиц к банковской системе в целом. Эти последствия усугублялись тем, что в стране отсутствовало законодательство, подробно регулирующее банкротство кредитных организаций.
За 16 лет своего существования банковская система РФ не раз сталкивалась с кризисными явлениями: «черный» вторник 1994 г., системный банковский кризис в августе 1998 г.
Эти обстоятельства вызвали необходимость законодательного урегулирования вопросов, связанных с антикризисным управлением, то есть с возможностью предупреждения банкротства, а также с проведением процедур банкротства, направленных на удовлетворение требований кредиторов. Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» был принят 25.02.1999 г., он заложил основу таких понятий как признаки банкротства кредитных организаций, меры по предупреждению банкротства и других.
Актуальность совершенствования механизма банкротства кредитных организаций привела в настоящее время к принятию Закона от 20 августа 2004 г. №121-ФЗ, вступившего в силу 26 нобря 2004 г. Данный закон привел к существенной реформе отечественного законодательства. Эту реформу можно охарактеризовать двояко. С одной стороны решены некоторые вопросы, остро возникшие на практике. С другой само их решение не всегда оказывается безупречным, поскольку и в законе, и в практике его применения сохраняются системные противоречия.
Несмотря на то, что в последнее время появились работы, посвященные указанной проблеме (в частности Белых Л.П., Белякова А.П., Львова В.С., Тазихиной Т.В., Таля Г.К. и других)
нельзя считать, что эта тема разработана достаточно полно.
Целью настоящей работы является выявление особенностей процедур банкротства коммерческих банков в РФ. Для достижения поставленной цели автором решены следующие задачи:
рассмотрены причины и факторы современных банковских кризисов
проанализирован зарубежный опыт банкротства кредитных организаций
исследованы особенности банкротства кредитных организаций в РФ
выявлены функции и задачи конкурсного управляющего кредитных организаций при конкурсном производстве
проанализированы оценочные технологии при банкротстве кредитных организаций.

Структурно дипломная работа состоит из Введения, 2-х глав, разбитых на несколько параграфов, объединенных общей идеей исследования, Заключения и библиографии.
В первой главе рассматривается необходимость антикризисного управления кредитными организациями в России. Первый параграф главы посвящен причинам и факторам современных банковских кризисов. В нем рассматриваются внешнеэкономические факторы, рыночные реформы, их влияние на кризисные процессы в банковской системе. В этом же параграфе анализируются типы банковских кризисов, а также их факторы.
Зарубежный опыт банкротства рассмотрен автором во 2-м параграфе. В нем изучен и проанализирован опыт Австрии. Это связано с рядом обстоятельств: во-первых, законодательство Австрии в течение последних 10 лет было приведено в полное соответствие с нормами общеевропейского права и, следовательно, является репрезентативным. И, во-вторых, оно имеет репутацию законодательства, создающего базу для эффективного взаимодействия органов государственного контроля и высшего менеджмента банка в рамках процесса атикризисного управления. В результате данного исследования автор делает вывод о том, что высокий уровень антикризисного управления в банках Австрии во многом объясняется жесткими законодательными требованиями к банковскому менеджменту в этой стране и высоким уровнем контроля за их исполнением со стороны Министерства финансов и Национального банка, что, безусловно, может быть использовано в опыте антикризисного управления России.
Анализ теоретического и фактического материала данных параграфов показывает, что типичные причины банковских кризисов, которые существовали практически во всех развитых странах характерны и для России, и в связи с этим, российская банковская система должна строится и развиваться с учетом мирового опыта.
Третий параграф данной главы посвящен теоретическим и практическим аспектам банкротства кредитных организаций в РФ. В ней автор останавливается на роли ЦБ РФ по развитию и укреплению банковской системы, а также на надзорных функциях ЦБ, в частности, на примере системы показателей-нормативов. Рассматриваются меры по предупреждению банкротства, их значимость для кредитных организаций. Автор делает вывод о том, что эти меры представляют собой достаточно объемную и тщательно урегулированную систему мероприятий, направленных на предупреждение банкротства кредитных организаций.

Введение 3
Глава I. Банкротство как способ преодоления кризиса кредитной организации 6
1.1. Причины и факторы современных банковских кризисов 6
1.2. Зарубежный опыт банкротства кредитной организации 19
1.3. Особенности банкротства кредитных организаций в РФ 30
Глава II. Конкурсное производство в отношении кредитной организации: проблемы и пути их решения 37
2.1. Общие положения о конкурсном производстве 37
2.2.Функции и задачи конкурсного управляющего кредитной организации 47
2.3. Использование оценочных технологий при банкротстве кредитной организации 57
Заключение 65
Библиография 70
ПРИЛОЖЕНИЕ 73

1. Федеральный Закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.02 г. №86-ФЗ.
2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.90 г. №395-1.
3. Федеральный закон «О внесении изменений в федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации от 20.05.04 г. №121-ФЗ.
4. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.99 г. №40-ФЗ.
5. Федеральный закон «Об оценочной деятельности в РФ» от 29.07.1998 г. №135-ФЗ.
6. Стандарты оценки, обязательные к применению субъектами оценочной деятельности
утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 6 июля 2001 г. №519.
7. Международные Стандарты Оценки 2001 (МСО, 2001), принятые Международным Комитетом по Стандартам Оценки 26 июля 2001 г.
8. Положение о временной администрации по управлению кредитной организацией (утв. ЦБ РФ 26.11.2003 №241-П)
9. Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (утв. ЦБ РФ 10.02.2003 №215-П).
10. Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 № 1270-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп».
11. Антикризисное управление предприятиями и банками: Учебно-практическое пособие. М.: Дело, 2001.
12. Антикризисное управление. В 2-х томах. Под ред. Г.К. Таля. М., «Инфра-М», 2004.
13. Банки. // Компания (Москва). 23.06.2003. 024. С.50-51.
14..Белых В.С., Дубинич А.А., Скуратовский М.Л. Правовые основы несостоятельности (банкротства). М.: Нрма, 2001.
15.Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
16.Васильева В. Банки не могут быть восстановлены в процессе банкротства. // Коммерсантъ (Москва). 10.02.2003. 022-п. С.20.
17.Максютов А.А. Основы банковского дела. М.: Бератор-Пресс, 2003.
18.Мартынов П. Антикризисный менеджмент банков реакция на неизбежное или попытка изменить настоящее. // Вестник НАУФОР (Москва). 26.06.2003. 006. С.37-42.
19.Мельникова Е.И. Этапы развития финансов в России // Финансовый бизнес (Москва). 24.03.2003. 002. . С.49-56.
20.Морозов Н. Бедные, бедные банки. // Комсомольская правда (Москва). 06.02.2003. 022. С.15.
21.Нейман Е.И. Некоторые вопросы оценки рыночной стоимости предприятий и анализ рисков в современных условиях // Вопросы оценки, 2000, №2.
22.Никифоров С. Банки хотят больше либерализации в регулировании их деятельности. // Континент Сибирь (Новосибирск). 07.02.2003. 004.
23.Нильс Иогансен Пифагоровы карманы // Итоги (Москва). 24.06.2003. 025. С.28-30.
24.Оценка бизнеса: Учебник / под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. М.: Финансы и статистика, 1998.
25.Оценка экономических процессов в России // Коринф (Москва). 21.05.2003. 022. С.21.
26.Попондопуло В.Ф. Конкурсное право. Правовое регулирование несостоятельности предпринимателей. СПб. Лань, 2001.
27.Псарев К.А. Многофакторная модель комплексной оценки предприятия // Экономика строительства, 2001, №1.
28.Ревуцкий Л.Д. Еще один методологический подход к оценке стартовой рыночной стоимости предприятия // Вопросы оценки, 2002, №1
29.Решоткин К.А. Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 2002.
30.Рожнов К,В. Оценка действующего предприятия: внутренний аспект // Вопросы оценки, 2002, №2.
31.Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2002.
32. Таль Г.К. ,Григорьев В.В., Юн Г.Б. Арбитражное управление предприятием: Практическое пособие. М.: Дело,2000.
33.Таль Г.К. ,Зенкин И.В. Банкротство коммерческих организаций: Правовые аспекты : Учебное пособие. М.: Международные отношения, 2000.
34. Таль Г.К., Гусев В.И., Юн Г.Б. Организация и функционирование фирм по антикризисному управлению предприятиями. М.: Гильдия специалистов по антикризисному управлению, 2000.
35.Тетюкина М.В. Федеральный закон «О несостоятльности (банкротстве)». Комментарий для специалистов / отв. ред. А.Ю. Кабалкин. М, 1998.
36.Тосунян Г., Викулин А. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций. М.: Дело, 2002
37.Щербакова О.Н. Методы оценки и управления стоимости компаний, основанные на экономической добавленной стоимости // Финансовый менеджмент, 2003. №3.
38. Банковские новости // Финансы и кредит (Москва). 16.06.2003. 012. С.79-94. С.1, 39. Богданова С. О политике государства в развитии банковской системы России // Банковское дело (Москва). 22.04.2003. 004. С.38-42.
40.Васильева В. Частным вкладчикам пропишут государственную ликвидацию. // Коммерсантъ (Москва). 10.02.2003. 022-п. С.20.
41.Величенков А. Банковская реформа: оставьте ножницы в покое. // Российская Бизнес-газета (Москва). 26.02.2003. 007. С.3.
42.Вот новый поворот // Денежка (приложение к журналу Спрос) (Москва). 07.04.2003. 004. С.58-59.
43.Габов А., Федорчук Д. Реорганизация акционерных обществ // Журнал для акционеров (Москва). 29.04.2003. 004. С.29-37.
44.Грузицкий Ю.Л. Первая банковская реформа в России // Финансы и кредит (Москва). 02.06.2003. 011. С. 55-64.
45.Деньги: как сохранить и приумножить. // Аргументы и факты (Москва). 28.05.2003. 022. С.8.
46.Десятилетие рынка российского внутреннего долга: уроки кризиса и перспективы развития. // Обозрение. Финансовые рынки (Москва). 29.04.2003. 004. С.139-171.
47. Евстигнеев Р.Н. Десять лет экономических реформ в странах центральной и восточной Европы. // Россия и современный мир (Москва). 30.06.2003. 002. С.68-83.
48.Егерев И.А. Факторы управления стоимостью: выявление и анализ // Вопросы оценки, 2002, №3.
49. Егоров А.Последние изменения российского законодательства о банкротстве банков. // Хозяйство и право. 2005. №№1,2.
50.Зиновьева М. Холдинги, финансово-промышленные и банковские группы. // Право и экономика (Москва). 24.04.2003. 004. С.10-18.
51.Коупленд Том, Коллер Тим, Муррин Джек Стоимость компаний: оценка и управление / Пер. с англ. М.: ЗАО «Олимп Бизнес», 2003.
52.Скрипко В.П. Где ты, финансовое здоровье? // Экономическая газета (Москва). 07.06.2003. 022. С.2.
53.Смирнов Е. Банки будут банкротить иначе // Банковское обозрение (Москва). 20.01.2003. 001. С.24-27.
54.Современное состояние финансовых институтов России // Общество и экономика (Москва). 31.03.2003. 003. . С.3-79.
55.Сысоев В. Центробанк против частных ликвидаторов. // Газета (Москва) 20.06.2003. 108. С.7.
56.Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы. // Деньги и кредит (Москва). 30.06.2003. 6. С. 25-27.
57.Турбанов А.В. Концептуальные основы российской системы страхования банковских вкладов граждан // Право и политика (Москва). 26.05.2003. 005. С.68-70.
58.Шабалина Л. Как впрячь банки в устойчивый рост экономики. // Экономика и время (Санкт-Петербург). 09.06.2003. .021
59.Шапкин А. С. Управление кредитным рисков. // Управление риском (Москва). 30.06.2003. 002. С. 59-63.
60.Шинкаренко П. Чему учат финансовые кризисы? // Проблемы теории и практики управления (Москва). 28.03.2003. 002. С.118-121.